重慶市萬州區審計局關于2022年度區級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況的公告
重慶市萬州區審計局關于2022年度區級預算執行和
其他財政收支審計查出問題整改情況的公告
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一、基本情況
今年8月，區六屆人大常委會第十次會議聽取和審議了區政府《關于2022年度區級預算執行和其他財政收支審計工作的報告》，并對審計查出問題整改工作提出了明確要求。區政府對此高度重視，區長多次對審計整改工作作出批示，常務副區長和相關分管區領導多次召開專題會議進行安排部署，高位推動審計整改逐條逐項落實。先后制定完善《中共重慶市萬州區委審計委員會關于進一步加強審計整改工作的意見》《萬州區審計整改約談辦法》《萬州區審計問題清單工作方案》等制度機制，印發《關于2019—2022年審計查出問題整改落實情況的通報》《關于做好市級審計問題整改銷號工作的通知》等文件，聯合區人大常委會預算工委、區紀委監委機關、區委組織部等部門開展審計整改現場跟蹤檢查4次，有力有序推進審計整改各項工作，確保審計整改落到實處、取得實效。各鄉鎮（街道）、區政府各部門、有關單位切實履行審計整改主體責任，積極采納審計意見建議，準確把握審計整改要求，及時制定審計整改工作方案和措施，扎實推進審計問題整改取得較好成效。
二、審計查出問題整改落實情況
2022年度區級預算執行和其他財政收支審計共揭示問題156個，查出問題金額154150萬元，移送處理處罰責任單位或人員20件次。目前，已完成問題整改銷號144個，有序推進“分階段或持續整改”類問題10個，逾期未完成整改問題2個（分別是“2851名學生未申報享受在校求職創業補貼228.08萬元”“隱瞞實習收入733.90萬元”2項問題）；移送處理處罰責任單位或人員中，主管部門已處理13件、尚在調查核實1件，紀檢監察部門已處理2件、尚在調查核實4件；促進區政府、區級有關部門和鄉鎮（街道）修訂完善各類制度38項，收回、上交或清退資金5953萬元，核減工程結算價款3439萬元，調整重新安排資金、加快工程進度等整改63988萬元。
（一）財政管理審計查出問題整改情況
1．政府債券管理方面。審計揭示了1個單位超項目進度撥付債券資金5.6億元；2.5億元專項債券資金閑置在項目單位1年以上未使用等2項問題。目前，已督促超進度撥付債券資金的4個項目形成實物工作量22987萬元，其中三峽醫學中心項目債券資金已全部使用，鐵峰山國家森林公園生態搬遷項目新增債券資金支出532.7萬元。
2．轉移支付分配使用方面。審計揭示了3項轉移支付資金957萬元未及時分配；4個投資項目共9017萬元下達資金使用不及時等2項問題。目前，3項轉移支付957萬元已分配落實到具體項目并實際實施；4個項目資金使用不及時已完成600萬元實體工程正辦理結算，另簽訂施工合同3458萬元，新增支出工程款569萬元。
3．預算績效管理方面。審計揭示了8個單位績效指標編制不符合要求；3個重點專項的運行監控績效監督不到位；36個重點專項績效目標未報送區人民代表大會審查等3項問題。目前，區財政局已印發《關于開展2023年預算績效運行監控的通知》，明確規范設置績效指標數量、權重，強化績效運行監控和部門績效目標審核，將2023年重點專項績效目標及時報區人民代表大會審查，其中區住房城鄉建委污泥運輸處置重點項目績效目標已在區政府網站公開。
（二）部門預算執行審計查出問題整改情況
1．違反預算管理規定。審計揭示了應收未收、應繳未繳非稅收入260萬元；少登記房屋資產1515平方米；419萬元結余資金未及時上繳；提前撥付或違規劃轉預算資金1889萬元；閑置資金287萬元等5項問題。目前，2個單位應繳未繳非稅收入260萬元已追收追繳，并舉一反三自查自糾追收其他非稅收入21萬元；3個單位上繳結余資金83萬元，1個單位收回資金指標100萬元；收回閑置資金的指標52萬元，調整閑置資金45萬元到其它項目使用；2個單位補充登記入賬房屋資產1515平方米。
2．利用國有資產或行業資源違規操作。審計揭示了2個單位出借或墊付資金881萬元存在損失風險；無預算實施的投資項目形成資金缺口1140萬元；公款私存14萬元，將非稅收入存放賬外401萬元；利用協會攤派轉嫁支出67萬元，職工兼職領取交通補助14萬元等4項問題。目前，龍駒鎮已組建專班對墊資資金通過司法追償并抵扣債務人工程款70萬元，水產研究所對損失申請資產報廢處置及核銷；龍駒鎮申報區政府將項目資金缺口納入后續年度計劃；水產研究所對資產進行清理并建立現金定期清點制度，優化完善經營收支管理和采購制度；區土肥與農業生態保護站調整改選學會協會，清理職工任職學會協會，并清退超額交通補貼1.5萬元。
（三）重大政策、重大項目和重點民生資金審計查出問題整改情況
1．重大政策落實審計
一是成渝地區雙城經濟圈政策落實。審計重點抽查了3個市級重點項目和8個對口協同幫扶項目，揭示了項目建設推進滯后、項目管理不到位、政策落實不達標等3個方面共8項突出問題。目前，針對3個推進滯后項目，萬達直線高速公路項目萬州5個標段已全部投入建設并超額完成年度投資73400萬元、兩江智慧文化產業館項目已建成投入使用、國本中學初中部綜合樓及禮嘉廣場項目已申請法院對施工單位違約行為進行司法裁決并計劃重新招標施工；針對4個管理不到位項目，目前新田港二期EPC項目已取得概算批復、長灘鎮油茶產業項目已規范合同及財務管理、太白社區醫院已改造X射線診療室將閑置設備安裝投入使用、已調整兩江新區進口商品分銷中心為高筍塘商圈進口商品展示展銷中心并試營業；“無廢城市”創建已調整實施方案并積極推進建設，現有4個礦山進入市級綠色礦山名錄。
二是優化營商環境政策落實。審計揭示了營造公平競爭政策措施落實不到位、激發市場主體活力和涉企服務政策措施落實有差距等2個方面共7項突出問題。目前，針對4個項目未對中小企業預留采購份額、20個政府采購項目未及時簽訂采購合同等具體問題，區財政局已組織開展2022年度全區政府采購項目檢查和預留中小企業份額專題培訓，要求及時簽訂采購合同并支付預付款，其中萬州區中心城區公交場站專項規劃項目已簽訂合同并上傳政府采購網。針對政府采購項目未及時支付合同款、融資擔保企業未充分發揮融資擔保作用、“全渝通辦”政務服務事項應發布未發布等具體問題，已推動區民政局支付社會救助信息項目預付款101萬元，萬州中學報告廳音視頻系統采購項目70萬元經協商暫緩支付；萬州融資擔保公司下調支小支農擔保費率至2.5%，2023年進一步下調至2.07%，正爭取合作銀行新增授信額度開展小微企業“首戶貸”擔保，“信易貸·渝惠融”平臺注冊已達1547家，注冊率上升到4.19%；發布“全渝通辦”政務服務事項129項，完成“一照多址”登記2企業家，實現零的突破。
2．重大項目審計
一是公共投資項目審計。重點審計了萬州區殯儀館遷建項目等4個政府投資項目的竣工結（決）算，審計總金額為8.5億元，揭示了多計投資、損失浪費、未嚴格按圖施工、投資管控不力等4個方面共22項問題。目前，已推進相關單位對3個項目調減結算價款2972萬元，1個項目清退結算價款18萬元，4個項目調整待攤投資2049萬元；對3個項目造成損失浪費的相關人員進行約談并取消其本人和所在部室三個月績效考核評優資格；對4個項目未按圖施工的相關責任人進行約談，處罰4家施工及監理單位違約金及罰款29萬元，調減結算價款58萬元；促進萬州建設工程管理有限公司制定出臺《工程建設項目設計變更管理辦法（暫行）》、三峽平湖公司修訂完善《工程項目建設管理制度》，進一步規范投資建設管理。
二是萬州區2020—2022年高標準農田建設審計。審計揭示了部分項目選址違反國家標準要求、多個建設環節管理失控、未嚴格管控投資、部分建設項目出現損毀或“非糧化”等4個方面共14項問題。目前，已督促區農業農村委印發《關于進一步規范高標準農田建設項目選址的通知》，明確后續項目選址報送市土地整治中心進行合規性比對，確保高標準農田建設區域合規，并督促鄉鎮履行撂荒地管理主體責任；督促相關業主單位對虛報工程量進行全面核實，現已完成現場復核和審減，扣減結算價款233.2萬元；對21個項目337個工號未按規定檢測罰款17萬元，對2個項目檢測造假罰款0.75萬元，扣減涉及監理單位服務費0.2萬元，同時對施工單位進行了約談，要求進行現場管理人員考勤，實行施工階段、竣工驗收和項目驗收三次驗收制度，加強對土地整治工程計量計價和質量監督管控。
3．重點民生資金審計
一是萬州區2020—2021年度義務教育資金使用情況專項審計調查。審計揭示了生均公用經費等資金分配使用不合規、困難學生補助及營養改善計劃政策執行有偏差、鄉村教師崗位生活補貼發放不嚴謹、違規收費現象仍然存在等4方面12項問題。目前，區教委已補充下達民辦學校、特教學校預算寄宿生補助66萬元，追回用義務教育公用經費支付的職教和高中學生體檢費123萬元并重新分配到學校，取消教育信息中心教育網絡專項租賃費100萬元，6所學校歸墊超范圍使用資金42萬元，將免作業本預算資金抵扣公用經費80萬元；補發55名學生困難補助2萬元，清退違規發放的困難補助4萬元并上繳區財政，補發21名學生營養改善資金1萬元，收回違規享受的營養改善資金2萬元并上繳區財政；重新明確鄉村教師崗位生活補貼實施對象和條件，區教委印發《關于進一步加強教育收費管理工作的通知》，停止高中課后延時服務違規收費，清退違規收取學生空調電費23萬元并上繳區財政，調整學生住宿費收費標準為200元并發布通知。
二是萬州區2020—2022年中職教育發展情況專項審計調查。審計揭示了學生資助等資金分配使用不合規、校企合作辦學機制運行不順暢、部分學校辦學條件不達標、部分學校收費及財務管理不合規等4個方面14項問題。目前，區教委已制定印發《關于進一步規范中職教育資金管理的通知》，明確嚴格按標準足額預算中職教育公用經費，萬州技師學院因資金缺口向區政府申請將重復預算的補助資金用以支持中職教育，萬州現代信息工程學校退還違規資助資金2萬元；區教委和中職學校已制定印發《關于進一步加強和規范萬州區中職學生實習管理工作的通知》《關于學生參加實習責任保險的實施方案》《重慶市萬州職業教育中心崗位實習安全預案》《學生實習管理制度》等制度機制，進一步規范職業教育實習管理，確保學生權益；積極推動重慶瑞佳達科技有限公司、思凱蘭（福建）航空教育產業集團有限公司2家民營企業分別與萬州電子信息工程學校、萬州現代信息工程學校開展校企合作，已投入建設實訓室1個，購置多項配套實訓設備，安排專業課教師7名開展專業理論和實訓課程；完成6所學校1762名學生享受求職創業補貼141萬元；多所學校采取建設、劃轉和租用等方式擴容改善職業教育辦學條件，其中：萬州職教中心新建多功能室內體育館，三峽水電校新建渝東北技培中心，劃轉閑置的甘寧初中建設萬州職教中心實訓基地，劃轉武陵中學建設三峽水電校實訓基地；區教委印發《萬州區治理教育亂收費問題整改工作方案》《關于進一步加強教育收費公示的通知》《關于進一步做好2023年學校教育收費工作的通知》，萬州職教中心清退違規收取貧困生教科書費88萬元，補充登記捐贈資產入賬477萬元。
三是萬州區醫療保險基金和“三醫聯動”專項審計調查。審計揭示了藥品耗材集中帶量采購等政策還需推進落實、分級診療和醫共體改革效果不理想、醫療機構違規使用醫保基金、醫療機構精麻藥品管理不到位等4個方面13項問題。目前，區醫保局已印發《萬州區醫療機構藥品采購管理操作指南》，明確規定集采任務與醫保基金總額預算掛鉤，及時結清集采貨款30萬元；區衛生健康委積極支持分水等5個基層中心衛生院建設區域醫療衛生次中心，發展特色專病引導合理分級診療，6家醫共體牽頭單位印發醫共體藥品醫用耗材目錄、配送、議價等事項管理制度，配合建立資金池推進醫共體內總額預算調劑；收回并處罰違規使用醫保基金450萬元；區衛生健康委已印發《關于醫療機構麻醉藥品問題整改的通知》，調整精麻藥品實行兩人管理及庫房雙人雙鎖制度。
（四）國有資產管理審計查出問題整改情況
1．企業國有資產審計。審計揭示了部分會計信息不實、資產管理較為混亂、重大事項決策不力造成損失浪費、違規經營等4個方面共計15項問題。目前，已督促3家企業按照《企業會計準則》作出相關處理，修改完善了集團內部控制制度，并移送區財政局和區國資委處理；補充登記入賬44宗房屋、土地資產共計面積18萬平方米，評估并通過聯交所公開招租129宗閑置資產共計面積61萬平方米，取得95宗房產共計面積5萬平方米用作辦公用房不交租金證明，辦理229宗共計面積29萬平方米的產權證，重新登記入賬違規核銷的資產4691萬元，三峽資本集團子公司已按區規劃自然資源局處理意見與1474平方米土地使用權受讓單位簽訂解除協議，并退還了轉讓費；區資產公司債務糾紛已申請法院執行；三峽交旅集團退還流轉土地94畝，三峽會館項目加快推進項目建設；三峽資本集團規范子公司內部控制，停止瀝青砼貿易，后續成品油貿易按實際貿易業務開展工作，在國企二輪改革中出清天古堂公司，嚴格按照財務制度對資金進行規范管理，加強財務監管，調整了相關人員職務，取消了1項違規收費，2家子公司收費事項通過市場調節自行定價并對外公示。
2．國有自然資源資產審計。審計揭示了耕地保護制度落實不嚴格、生態環境整治及相關項目資金使用不到位等2個方面共計10項問題。目前，走馬鎮已恢復耕地276畝并通過市級驗收，任務完成率110％；完成撂荒地復耕復種1008畝；12家農業公司和養殖場已辦理設施農用地備案；20家養殖場已補辦環境影響登記；2家公司安裝吸塵噴淋設施并對露天堆碼區覆蓋防塵網；對2個供水工程進行技改，水質已達標。
三、需繼續整改及后續工作措施情況
根據問題的不同性質，審計工作報告反映的絕大多數問題得到了立行有效整改，也還有部分問題需要分階段整改乃至持續整改。下一步，區政府將繼續認真貫徹落實《關于進一步加強各級人大常委會對審計查出突出問題整改情況監督的意見》精神，按照市委、市政府工作要求，區委及區委審計委員會工作安排，堅持“能改即改”“應改盡改”，對審計反映的所有問題必須全部整改到位，實行掛賬銷號，對要求立行立改的問題必須在規定期限內保質保量完成整改。區審計局將持續對整改情況進行督促檢查，并納入黨建統領審計問題清單考核，全力推動審計整改工作走深走實。
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