重慶市萬州區(qū)審計局關于2020年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的公告
2021年9月，區(qū)五屆人大常委會第四十五次會議聽取和審議了《2020年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告》，對審計查出問題的整改工作提出了明確要求。區(qū)政府高度重視審議意見，要求各部門各單位認真整改審計查出的問題；區(qū)審計局持續(xù)跟蹤以往年度審計查出問題的整改情況，嚴格落實“掛單銷號”制度，同時與區(qū)紀委監(jiān)委機關、公安、組織人事、稅務、財政、國資等部門建立整改監(jiān)督協(xié)作機制，聯(lián)動推進審計整改落實；各責任單位積極落實區(qū)政府要求，認真整改審計問題、加強審計移送事項和案件線索的限時辦理，整改效果較為明顯。
一、審計查出問題具體整改情況
（一）財政管理審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
審計涉及相關單位針對專項資金管理使用較為粗放的問題積極整改，3家企業(yè)退回國庫專項資金75萬元，2個單位上繳財政違規(guī)發(fā)放民生資金28萬元，2個單位收回違規(guī)發(fā)放民生資金40萬元。區(qū)財政局收回天保工程結余補助資金164萬元，將重大傳染病防控中央補助資金412萬元用于設備采購，及時下達小微企業(yè)融資擔保代償補償資金預算400萬元。
（二）部門預算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
1．預（決）算編制不夠準確完整的問題
32個單位根據(jù)自身存在的問題積極整改，認真組織學習《預算法》和《政府采購法》，提高預算管理水平，真實完整編制預決算，做到賬實相符、賬表相符。
2．落實過緊日子要求不嚴格的問題
一是規(guī)范資金使用。2個單位歸還原資金渠道1268.13萬元，6個單位上繳區(qū)財政188.34萬元，3個單位調賬處理34.66萬元，3個單位收回資金71.88萬元。規(guī)范住房公積金繳存基數(shù)，全區(qū)從2021年1月起將平時考核、目標績效獎、公務交通補貼等三項內容統(tǒng)一納入公積金繳存基數(shù)。
二是規(guī)范編外用工。8個單位解聘編外人員20人，調整服務外包用工42人、季節(jié)用工4人、調整42人到其他單位，1個單位仍超編3人；1個單位解聘優(yōu)親厚屬人員5名，聘用人員不再擔任重要崗位職責，重新核定外聘人員工資。
三是規(guī)范村（社區(qū)）管理。3個鎮(zhèn)街將所屬村（社區(qū)）占用資金及賬外結余資金6萬元納入集體賬戶，對已發(fā)生的收支進行法定賬核算，并約談相關人員；1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)收回村干部私分的1.6萬元并上繳區(qū)財政；1個社區(qū)將登記在村干部名下的車輛過戶到社區(qū)。
3．預算管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問題
一是加強收入管理。6個單位上繳財政非稅收入和利息5539.94萬元；1個單位退還違規(guī)收費1.81萬元；1個單位收取水資源費和水土保持費371萬元，下達追收通知124萬元，作廢、取消和免征水土保持項目10個涉及水土保持費147萬元，撤銷行政處罰2萬元，交由稅務征收水土保持費500萬元。
二是加強政府采購。5個單位組織人員學習招投標相關法律法規(guī)及政策文件，不斷提高業(yè)務能力。
三是加強資金管理。6個單位已啟用公務卡管理系統(tǒng)平臺；區(qū)財政局收回存量資金指標20763萬元，4個單位的存量資金已上繳財政211.78萬元、歸還原資金渠道7萬元、制定歸還計劃49萬元；3個單位的違規(guī)出借資金已收回32萬元、調賬55萬元、下達催收通知書92萬元、借款單位制定還款計劃138萬元。
四是加強財務核算。8個單位建立電子發(fā)票登記臺賬，1個單位收回無依據(jù)支付款73萬元，9個單位修訂財政財務管理規(guī)定。
五是加強預算績效管理。區(qū)財政局收回項目閑置資金918萬元；1個單位加快工程建設進度；1個單位全面清理項目驗收、結算和竣工資料，確保資金及時撥付。
（三）重點專項審計調查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
1．學前教育專項審計調查問題整改情況
一是規(guī)范新辦幼兒園的規(guī)劃和建設。教委等相關部門協(xié)同配合，規(guī)范26所幼兒園建設并完善手續(xù)，推動1所幼兒園如期開園，引導小區(qū)配套幼兒園辦成普惠性幼兒園，嚴格審批新辦幼兒園規(guī)模不超過12個班360人。二是加強資金分配和管理。區(qū)教委撥付專項資金360萬元給相關幼兒園，要求幼兒園加強資金監(jiān)管、嚴禁隨意提高或降低標準收取保教費，2所幼兒園已將幼兒資助生活費4.55萬元撥付食堂賬。
2．固體廢物污染防治專項審計調查問題整改情況
一是職能部門加強管理推動工作落實到位。建環(huán)集團與遠達環(huán)保成立了合資公司，正抓緊推進有害廢棄物處置中心可研報告編制、環(huán)評，預計2022年3月完成一期建設。區(qū)城市管理局已重新編制環(huán)衛(wèi)設施專項規(guī)劃（2020—2035年）；區(qū)生態(tài)環(huán)境監(jiān)測站對長嶺垃圾填埋場等固廢物處置場所開展監(jiān)督性監(jiān)測；區(qū)生態(tài)環(huán)境綜合執(zhí)法隊開展現(xiàn)場檢查，責令廢鉛蓄電池收集企業(yè)未完善手續(xù)之前不得拆解，并將現(xiàn)存的廢鉛蓄電池交與有資質的單位處置；區(qū)生態(tài)環(huán)境局開展固體廢物信息系統(tǒng)和環(huán)境統(tǒng)計系統(tǒng)應用培訓，對危險廢物進行轉移申報和年度申報。
二是嚴格按規(guī)定貯存、處置固體廢物。區(qū)生態(tài)環(huán)境綜合執(zhí)法隊開展廢物貯存、處置檢查，責令10家企業(yè)限期整改發(fā)現(xiàn)的問題；市、區(qū)生態(tài)環(huán)境綜合執(zhí)法隊正加快推進華歌生物廢鈉鹽焚燒處置項目環(huán)評工作，督促企業(yè)按規(guī)定及時轉移處置211噸危險廢物；區(qū)交通執(zhí)法支隊和道路運輸事務中心對2戶企業(yè)23輛無危廢物運輸資質車輛開展調查；余家鎮(zhèn)完成渝萬鐵路地塊建筑垃圾有效利用，天城鎮(zhèn)萬河村建筑垃圾占地復耕復綠實施中。
三是規(guī)范固廢項目運行和資金管理。萬州經(jīng)開區(qū)管委會專題研究，確定了具體負責固體廢物處置場項目建設和后期運營的單位；區(qū)環(huán)衛(wèi)管理中心委托第三方機構對長嶺生活垃圾填埋場地下水及無組織廢氣進行監(jiān)測，各項指標均達標合格。同時，市環(huán)衛(wèi)監(jiān)測站每年對該填埋場進行2次監(jiān)督性監(jiān)測和考核評價；區(qū)城市管理局按進度撥付了垃圾處理金。
（四）公共投資建設項目審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
1．據(jù)實結算。8個工程相關建設單位按審計結果調整工程結算價款1.6億元。
2．切實加強項目建設管理避免損失浪費。一是切實履行業(yè)主主體職責，及時排除工程進度障礙，確保工程建設按期完工；二是加強勘察設計成果審核，規(guī)范設計變更審批，從設計環(huán)節(jié)把控好投資；三是加強參建各方單位的履職監(jiān)督，對限價編審、施工、監(jiān)理等單位因履職不到位造成損失浪費或投資增加的按行業(yè)規(guī)范和合同約定進行處罰，并完善相關制度，加強業(yè)主復核和監(jiān)督。
（五）重大政策措施落實跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
1．新增財政資金和亞投行疫情防控貸款資金審計情況
一是推進新增財政直達資金撥付使用。1個單位收回未精準分配資金8440萬元，重新分配到長江水岸融合提升、高梁鎮(zhèn)蔬菜基地建設、武陵鎮(zhèn)占地移民建房基礎設施建設等項目；2個單位分別將特殊轉移資金1500萬元、抗疫特別國債2000萬元支付至相應單位和個人；1個單位將800萬元特殊轉移支付資金撥付至重慶厚捷醫(yī)藥集團有限公司；1個衛(wèi)生院按建設進度撥付抗疫特別國債資金374萬元，待工程驗收合格后撥付剩余118.95萬元；1個單位成立督查工作組推進智慧醫(yī)療一期項目建設。
二是推進亞投行疫情貸款資金撥付使用。3家醫(yī)院根據(jù)臨床實際需要，將387萬元閑置設備調撥至相應臨床科室使用。
2．優(yōu)化營商環(huán)境政策措施落實審計情況
區(qū)市場監(jiān)管局對1家公司違規(guī)收取碰口費進行了約談，該公司已退還違規(guī)收費0.2萬元；區(qū)政府已將技術專家勞務費納入部門預算，從根本解決企業(yè)承擔不合理費用的負擔；38個行政許可事項及全區(qū)水、電、氣、訊等市政公用服務已全部入駐區(qū)政務服務中心。
3．脫貧攻堅和鄉(xiāng)村振興相關政策及資金審計情況
一是加強脫貧攻堅后續(xù)扶持。舉辦柑橘國際網(wǎng)上交易會、斗茶大賽等活動，積極推介本地優(yōu)質農產品；2021年投入中央扶持發(fā)展集體經(jīng)濟資金1500萬元，支持30個村級集體經(jīng)濟組織探索自主經(jīng)營與合股聯(lián)營發(fā)展路徑；區(qū)委區(qū)政府召開專題會議研究推動100萬頭生豬項目建設；下發(fā)整改通知督促兌現(xiàn)股權化改革，13個產業(yè)扶貧項目已按要求進行利潤分紅。外出務工貧困戶交通補貼實行“免申即享”制和一次性定額補貼制，再次清理后兌現(xiàn)交通補貼34674人617.34萬元；全面清理公益性崗位人員，清退四職人員1名、護林員33名、扶貧專員3名及就業(yè)協(xié)管員1名。正在編制《萬州區(qū)綜合交通運輸“十四五”發(fā)展規(guī)劃》，力爭“十四五”期間實現(xiàn)村民小組通暢率由92.2%提升至100%；對全區(qū)32.6萬戶農村住房開展排查鑒定，追回2戶違規(guī)享受農村舊房提升整治補助金1萬元、維修加固1戶房屋危險點、封存3戶拆除4戶連體房；清理摸排135戶易地扶貧搬遷戶情況及需求，落實幫扶措施，剔除貧困序列2戶、穩(wěn)定脫貧3戶、動態(tài)聯(lián)系暫無需求58戶、就地解決菜園地4戶、享有集體經(jīng)濟入股分紅且引導多渠道務工增收56戶、提供民生資金補貼12戶且引導其中有勞動力的5戶就近務工、小本經(jīng)營。
二是加強扶貧資金和項目績效管理。3個單位分別牽頭追回有關單位套取的補助資金89萬元、50萬元和11萬元，并取消相關企業(yè)扶貧車間資格；1個單位委托三方機構對全區(qū)20個稅費一體項目進行了復審，核減財政補助資金144萬元；區(qū)農業(yè)農村委聯(lián)合區(qū)審計局對全區(qū)鎮(zhèn)鄉(xiāng)（街道）相關人員開展農業(yè)項目監(jiān)管培訓，區(qū)林業(yè)局召開專題會議，要求規(guī)范撥付項目進度款；區(qū)財政局安排到位扶貧濟困醫(yī)療基金378萬元。
三是加強現(xiàn)代農業(yè)產業(yè)園運行管理。8個村通過開展集體經(jīng)營等方式實現(xiàn)年經(jīng)營收入5萬元以上，并督促合股聯(lián)營單位按時兌現(xiàn)分紅；1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)兌付貸款貼息4萬元給貸款主體；1個單位加強項目審核，聯(lián)合相關部門加強對社會業(yè)主自籌投資項目的規(guī)劃指導、跟蹤服務和對接支持，確保項目手續(xù)合規(guī)、資金到位；100萬頭生豬生態(tài)養(yǎng)殖項目基本建成，瀼渡河甘寧段河道綜合整治項目年底基本完成，鑫家園四星級農家樂項目因無法實現(xiàn)土地調規(guī)暫未開工，甘寧核心區(qū)環(huán)線道路（一期）項目爭取2022年開工。
4．長江流域禁捕退捕政策執(zhí)行審計情況
加大退捕安置補助金發(fā)放審核，收回2名財政供養(yǎng)人員享受退捕安置補助金22萬元并上繳財政；積極宣傳政策，引導退捕漁民提高參保檔次，182人調檔升級為城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險十三檔，1人調整為企業(yè)職工養(yǎng)老保險，67人以個人身份參加企業(yè)職工養(yǎng)老保險，8人以單位職工身份參加企業(yè)職工養(yǎng)老保險；20名斷保漁民重新參保；加大投入，區(qū)財政局下達長江禁捕漁政執(zhí)法能力建設項目資金預算348.54萬元；配齊漁政執(zhí)法力量及設備，調劑、增加補齊人員，正按采購程序購買執(zhí)法專用無人機5架、高清視頻取證設備5臺、執(zhí)法專用車輛1輛、橡皮艇2艘、執(zhí)法記錄儀20個、臺式計算機10套等設施設備。
（六）國有資產審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
1．行政事業(yè)性國有資產審計情況
一是加強資產基礎管理工作。全面清理固定資產，8個單位登記入賬固定資產1046萬元，2個單位對6784平方米房屋資產進行登記，建立臺賬；3個單位對無產權房屋清理評估后進行產權登記；1個單位將2620.88萬元資產移交區(qū)水利局，1個單位將水庫資產4390.83萬元審核后移交給水庫管理。
二是規(guī)范資產使用和處置。6個單位對現(xiàn)有資產進行了盤點、對賬，與資產使用對象簽訂合同收取租金，1個單位將門面移交至平湖公司統(tǒng)籌管理利用，1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)鎮(zhèn)爭取主管部門對6個電商平臺進行檢查督促，積極發(fā)揮平臺功能。
2．國有自然資源資產審計情況
一是扎實開展河湖管理保護工作。3個單位通過對未完成任務的鎮(zhèn)村河長進行約談、每月通報巡河情況、安裝隔離網(wǎng)保護水源等方式強化河湖管理保護工作。
二是制止違規(guī)占地行為。2個鎮(zhèn)鄉(xiāng)對符合設施用地要求的違規(guī)占地補辦手續(xù)，對不合規(guī)的違規(guī)占地實施拆除，恢復為耕地；1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)鎮(zhèn)建立違規(guī)占地臺賬并按“兩證”遺留問題解決，實施農服中心、規(guī)環(huán)辦等職能科室聯(lián)合執(zhí)法，召開水、電、氣等相關單位專題會議，嚴禁違法提供服務。
三是補齊環(huán)境綜合整治短板。1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)按要求安放垃圾設備，將垃圾壓縮車納入2021年增配計劃；12個村居加強對保潔公司清運監(jiān)管，及時清掃垃圾，做到垃圾不爆桶；6家企業(yè)已辦理了安全生產許可、排污許可等相關證件，2家企業(yè)占用林地和采伐林木手續(xù)正在辦理中，1家企業(yè)拆除礦業(yè)設備經(jīng)市規(guī)資局驗收復綠合格，4家企業(yè)對裸露砂石進行覆蓋和修建揚塵隔離帶；2個鎮(zhèn)街落實專人巡查露天焚燒秸稈現(xiàn)象，運用村村通廣播積極宣傳焚燒秸稈的危害；1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)對3家禁養(yǎng)區(qū)內的養(yǎng)殖場下發(fā)關閉通知書，協(xié)調相關部門重新規(guī)劃選址；2個鎮(zhèn)街向主管部門申請79家養(yǎng)殖場（戶）環(huán)評登記表備案，召開全鎮(zhèn)畜禽養(yǎng)殖戶環(huán)境污染治理工作會議，落實專人負責督促養(yǎng)殖戶整改污染問題。
針對侵占公共資源資金、違反財經(jīng)法規(guī)等重大違紀違規(guī)問題向相關單位移送問題線索26件、涉及33人的問題，司法機關處理移送線索2件；紀檢監(jiān)察機關處置審計移送問題線索10，已辦結8件13人（黨內警告處分1人、誡勉談話4人、批評教育書面檢討2人、提醒談話6人），正在對2件線索查證核實；相關主管部門處理移送線索13件；區(qū)住房城鄉(xiāng)建委回復無處理權限1件。
二、采納審計建議，健全完善制度情況
各責任單位在全面整改具體問題的同時，深入分析和查找管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，積極采納審計提出的意見建議，著力推動建立健全長效機制。目前，共制定、修訂各類制度38項，涵蓋審計查出問題的各個方面。
（一）推動財政資金管理促進提質增效
1．加大財政資金監(jiān)管。區(qū)政府出臺《萬州區(qū)財政專項資金項目統(tǒng)籌管理辦法》《萬州區(qū)政府投資項目財政評審管理規(guī)定》，規(guī)范專項資金管理和政府投資項目評審程序、實施、結果運用、管理與職責，切實提高專項資金和政府投資資金使用效益；區(qū)財政局印發(fā)《萬州區(qū)財政代管資金管理暫行辦法》《關于進一步規(guī)范財政代管資金核算管理相關事項的通知》《關于改進和優(yōu)化會議費管理的通知》等，對代管資金、會議費的核算和管理作出明確要求，區(qū)教委、鐘鼓樓街道等單位印發(fā)《關于進一步規(guī)范教育督導責任區(qū)經(jīng)費管理的通知》《鐘鼓樓街道財務管理制度》等8項制度辦法，加強財政資金運行管理。
2．積極消除財政運行風險隱患。修改招商引資項目投資協(xié)議模板，對新簽約項目不再約定與稅收掛鉤的產業(yè)扶持政策；加強對招商已入駐企業(yè)監(jiān)管，嚴格按照相關規(guī)定兌現(xiàn)招商引資政策。
（二）推動“三大攻堅戰(zhàn)”高質量發(fā)展
1．鞏固扶貧成果，振興鄉(xiāng)村經(jīng)濟。區(qū)農業(yè)農村委、扶貧辦、人力社保局印發(fā)《重慶市萬州區(qū)農村集體經(jīng)濟組織管理辦法（試行）》《關于深入扎實做好過渡期脫貧人口小額信貸工作的通知》《萬州區(qū)就業(yè)扶貧示范車間創(chuàng)建及管理細則》等8項制度通知，從統(tǒng)籌產業(yè)規(guī)劃、明確項目補助方式標準、規(guī)范農村集體經(jīng)濟組織運行管理及監(jiān)督、確立利益聯(lián)結機制等方面進行規(guī)范約束。區(qū)政府印發(fā)《關于加強農房建設質量安全管理工作的通知》，區(qū)農業(yè)農村委印發(fā)《關于施行農村住房安全保障動態(tài)管理制度的通知》《關于進一步規(guī)范農村危房改造工作的通知》，督促各鎮(zhèn)街進一步加強農村住房安全排查鑒定和危房改造質量安全管理。
2．整治污染，打好凈土保衛(wèi)戰(zhàn)。區(qū)政府印發(fā)《萬州區(qū)工程建設棄渣棄土管理問題整改專項行動工作方案》，區(qū)生態(tài)環(huán)境局聯(lián)合區(qū)衛(wèi)生健康委、區(qū)商務委分別印發(fā)了《進一步加強醫(yī)療廢棄物管理的通知》《進一步加強固體廢物管理的通知》，對固廢物、危廢物的貯存、轉移備案、處置等進行了規(guī)范和要求。切實開展河湖管理保護工作。新田鎮(zhèn)制定《河長制考核工作辦法》，解決巡河次數(shù)不足、飲用水水源地有生活垃圾和家禽的問題；區(qū)水利局制定《河道砂石開采審批工作流程》《萬州區(qū)河道采砂現(xiàn)場監(jiān)管制度》等4項制度規(guī)范河道采砂。加強自然資源資產管理綜合整治。新田鎮(zhèn)建立完善《關于加強農作物禁燒管理的通知》等2項制度，落實轄區(qū)內秸稈焚燒控制責任制。
3．化解重大風險。健全完善自然資源資產管理，制止違規(guī)占地行為，區(qū)政府出臺《重慶市萬州區(qū)農村宅基地審批管理辦法》，辦法從用地原則與標準、申請與審批、建房與登記、監(jiān)督管理等方面對農村宅基地審批管理進行規(guī)范約束；規(guī)范集體土地征收的補償安置工作，保障被征收土地的所有權人、使用權人的合法權益，區(qū)政府印發(fā)《重慶市萬州區(qū)集體土地征收補償安置實施辦法》；發(fā)揮審計在化解國有企業(yè)重大風險中的積極作用，區(qū)國資委印發(fā)了《關于加強區(qū)屬國有企業(yè)審計整改工作的通知》《關于印發(fā)萬州區(qū)2020年國有資產資源清理工作方案的通知》。
三、部分問題未整改到位的情況及下一步措施
目前，審計查出問題大部分得到了整改，但還有部分問題尚未完全整改到位。
一是體制機制不夠完善的問題，將持續(xù)深化改革逐步解決。如預決算編制、財政資金分配、政府債務等涉及財政改革問題，需要統(tǒng)籌推進預算管理制度改革來逐步解決。
二是受客觀條件制約，暫時無法完全整改到位的問題。如部分非稅收入未征收到位、被套取資金未收回、違規(guī)發(fā)放民生資金及補助資金未完全收回、對外借款未收回等問題，主要是有的單位經(jīng)營狀況較差，自身造血能力不足，資金未籌集到位；有的涉及對象較多，部分對象自身經(jīng)濟條件差或配合度不高，造成資金收回難度較大。再如部分專項資金仍未使用、建設項目仍未達到進度要求等問題，主要是有的項目建設周期較長，加之疫情影響和前期土地規(guī)劃、設計不完善等影響項目建設進度，未達到資金撥付條件。
三是有些屬于歷史遺留問題，涉及面寬、情況復雜，需較長時間整改。如房屋資產管理方面，資料缺失或不規(guī)范，導致資產清理較為困難，全部清理到位尚需時間。
對以上未完全整改的問題，相關單位已對后續(xù)整改作出了具體安排。下一步，區(qū)政府將繼續(xù)認真貫徹落實全國人大《關于進一步加強各級人大常委會對審計查出突出問題整改情況監(jiān)督的意見》精神和市委、區(qū)委、區(qū)委審計委員會工作要求，推動全區(qū)審計整改工作不斷深化落實。
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